Système de notation interne dans les banques

PANORAMA DES PRATIQUES OBSERVÉES DANS LES SYSTÈMES INTERNES DE NOTATION DES BANQUES


Rapport du groupe de travail sur la modélisation Comité de Bâle sur le contrôle bancaire Bâle
Janvier 2000



TABLE DES MATIÈRES

1. OBJET DU PRÉSENT RAPPORT
2. RÉSUMÉ DES CONCLUSIONS
3. LES QUESTIONS ESSENTIELLES
4. UNE ARCHITECTURE POSSIBLE DE L'APPROCHE BASÉE SUR LES NOTATIONS INTERNES
5. STRUCTURE DU RAPPORT

• 
  

PARTIE 1 : INTRODUCTION

1. DÉFINITION ET UTILISATIONS DES SYSTÈMES DE NOTATIONS
2. ARCHITECTURE DE BASE D'UNE APPROCHE INTERNE FONDÉE SUR DES NOTATIONS INTERNES

PARTIE 2 : PANORAMA DES PRATIQUES DANS LA STRUCTURE DES SYSTÈMES DE NOTATIONS

1. STRUCTURE DES SYSTÈMES DE NOTATION..

1. Nombre des classes pour les actifs performants
   
2. Nombre de classes pour les actifs non compromis
   
3. Répartition des expositions selon les classes
   
4. Notations de la contrepartie et/ou du type d'engagement
   

2. PROCÉDURE D'ÉVALUATION DES RISQUES

1. Les différentes catégories de procédure de notation
   
2. Procédures fondées sur des statistiques
   
3. Procédures partiellement fondées sur des avis d'experts
   
4. Procédures fondées sur les jugements d'experts
   

3. FACTEURSDERISQUEPRISENCOMPTEPOURL’AFFECTATION DANS UNE CLASSE DE RISQUE

1. Principales considérations relatives à l’évaluation des emprunteurs
   
2. Principales considérations dans l’évaluation des crédits
   
3. Utilisation de modèles statistiques de défaillance
   
4. Utilisation de notations externes
   

4. HORIZON TEMPOREL

PARTIE 3 : MESURE DES CARACTÉRISTIQUES DE PERTE PAR CLASSE DE CRÉDIT 

1. MÉTHODES D’ESTIMATION DES CARACTÉRISTIQUES DE PERTE
2. RÉSULTATS DE L’ÉTUDE POUR LES PD (“ PROBABILITY OF DEFAULT ”)

1. Cartographie sur des données externes
   
2. Principaux éléments pris en compte pour la cartographie sur des données externes
   
3. Définition de la défaillance.
   
4. Autres considérations
   
5. Modèles statistiques de défaillances
   

  
3. RÉSULTATS DE L’ÉTUDE POUR LES LGD (“ LOSS GIVEN DEFAULT ”) Difficultés d’estimation des LGD

1. Facteurs évalués dans le cadre d’une estimation de LGD
   
2. Questions relatives aux données et définitions
   
3. Travaux futurs
   
4. Résultats de l’étude pour l’EAD (“ Exposure At Default ”)
   

PARTIE 4 : COHÉRENCE

PARTIE 5 : APPLICATIONS

1. Utilisation des informations relatives à la notation
2. Information de la direction (« reporting »)
3. Tarification (« pricing »)
4. Décisions relatives aux niveaux des provisions
5. Allocation des fonds propres économiques
6. Rémunération
7. Fixation de limites de crédit

PARTIE 6 : SURVEILLANCE ET CONTRÔLE

1. VUE D’ENSEMBLE
2. RÉPARTITION DES RESPONSABILITÉS
3. ÉLABORATION ET AMÉLIORATION DES SYSTÈMES
4. VALIDATION DU PROCESSUS DE NOTATION

PARTIE 7 : AVANCÉES FUTURES : Questions spécifiques liées à la diversité des pratiques


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